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贷款攻略 专业问答 防伪税控服务费全额抵扣会计分录
防伪税控服务费全额抵扣会计分录
摘要:如果是小规模纳税人,发生支出的时候:借:管理费用,贷:银行存款。实际抵扣的时候:借:应交税费—应交增值税,贷:管理费用。如果是一般纳税人,发生支出的时候:借:管理费用,贷:银行存款。实际抵扣的时候:借:应交税费—应交增值税、,贷:管理费用。

需要分两种情况处理。

1、如果是小规模纳税人

发生支出的时候:

借:管理费用

贷:银行存款

实际抵扣的时候:

借:应交税费——应交增值税

贷:管理费用

2、如果是一般纳税人

发生支出的时候:

借:管理费用

贷:银行存款

实际抵扣的时候:

借:应交税费——应交增值(减免税款)

贷:管理费用

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