昨天下午3点，全国政协十三届三次会议开幕，拉开了全国两会的序幕。今天，十三届全国人大三次会议也将在京召开。

今年的两会，因新冠肺炎疫情推迟了79天之久，让人们倍感期待。

在首日的会议上，我们发现已经有委员提交了关于税延养老保险的提案，格外引人关注。

税延养老保险可能很多人都不太熟，因为这个保险政策是在2018年5月1日推出的，上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区是试点，原定的试点时间是一年，结果试点时间也延长了，现在还是这三个地区在试点。

如果说税延养老保险你不熟悉的话，那前段时间你在做个税申报的时候，一定在"其他扣除项目"中看到过可以抵扣应纳税所得额的保险吧？税延养老保险就赫然在列！

税延养老保险可以抵税

税延养老保险有A、B1、B2、C类共四类产品，其中A类是收益确定型，B类是收益保底型，C类则是收益浮动型，B1款和B2款只是结算时间不同而已，B1是按月，B2是按季度。

投保时选择了这四类税延养老险中的任意一种之后，不代表就不能反悔了，只要还没到开始领取的年龄，投保人就可以在A、B1、B2、C类产品之间进行自由转换，而且这个转换是可以跨公司的，灵活性还是很强的。

B、C类税延险的收益是不固定的，为了避免出现销售误导，监管也对利益演示进行了限定，B类保险产品只能分两档进行利益演示，一档是保证收益，一档利率演示上限是4.5%；C类保险产品则禁止进行利益演示，而且限制超过55周岁的人购买。

不过需要注意，购买税延养老保险，也是需要缴纳一定比例的初始费和资产管理费的，如果中途变更了产品，需缴纳产品转换费。

税延养老保险分类

截至今年4月末，试点地区共有4.7万人投保，缴纳保费3.03亿元，2019年度月均新增投保人数还较2018年下降了88.6%，部分投保人甚至停止了缴费。可以说没有起到预期的效果。

造成这个局面的原因主要有3个：

覆盖范围太小，只局限在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区，居民知晓度不高，政策覆盖性不强；

税收递延优惠额度有限，每月起征点是按照劳务报酬收入的6%和1000元中的较低值来确定，所以每个月最多只能提高1000元起征点；

养老金领取时纳税税率吸引力不足，因为税延养老保险的税是递延，而不是免除，工作期间提高起征点减税，退休后进入领取期，领取金额的75%需按照10%的适用税率缴税，相当于7.5%的一口价税率。

因此在这份两会提案上，委员提出了税延养老保险的针对性建议：

建议出台新的税延养老保险试点政策；

建议取消个税起征点6%收入这一限制条件；

建议将税延养老险支出作为专项扣除项目，将限额设定至2000元/月；

领取时的税率建议调整为不高于3%。

如果这些条件都能实现，那税延养老险简直太有吸引力了，将会引导消费者投保并且长期持有。

我们还需要再等待一会，看提案最终能否通过，以及最终能改变到什么程度。