公告显示，天成控股对该公司及子公司最近12个月内的累计涉及诉讼（仲裁）实行进行了统计，诉讼（仲裁）金额合计约4.46亿（未考虑延迟支付的利息及违约金），占公司最近一期经审计净资产的38.63%。

据了解，天成控股及其子公司近12个月涉诉讼案件共计15例，其中4案已执行完毕，7案在执行中，另有多案在尚未开庭。经梳理发现，天成控股所涉诉案件多与银河天成集团有限公司(下称“银河天成”)密切关联。

深陷诉讼案件股权被轮候冻结

资料显示，银河天成为上市公司天成控股与银河生物第一大股东，潘勇、潘琦兄弟为实际控制人。2018年，潘勇被罚没8960万元，同时证监会对潘勇采取10年证券市场禁入措施。此前，潘琦也曾在2011年被罚禁入证券市场10年。

据了解，4月23日，天成控股还发布了自查对外担保、资金占用等事项的提示性公告。公告显示，经自查，目前天成控股存在违规对外担保以及控股股东占用公司资金的情形。

具体而言，天成控股存在未履行审批程序向控股股东天成控股提供对外担保的情况。截至本公告日，天成控股未履行内部审批及相关审议程序为公司控股股东银河集团借款提供担保的金额为9230万元（不含利息），占其最近一期经审计净资产的比例为7.99%。

经自查，天成控股控股股东存在以上市公司名义借款的情形。截至本公告日，天成控股被控股股东银河天成共占用资金9201.24万元（不含利息），占公司最近一期经审计净资产的比例为7.96%。以上借款已全部涉诉，目前所涉案件仍在审理中。

天成控股与银河生物均存在类似情况。今年2月21日，银河生物发布公告称，目前公司存在控股股东占用公司资金的情形。据了解，其控股股东——银河天成以上市公司名义对外借款并占用导致上市公司涉诉，涉诉金额为6900万元（不含利息）。

同时，银河天成还通过其他方式直接或间接地占用银河生物公司资金超过2.5亿元。3月28日，银河生物在回复上交所问询时表示，控股股东已归还上市公司占用资金1000万元。

被立案调查旗下P2P涉嫌非法集资

据了解，因银河生物、银河天成涉嫌信息披露违法违规，证监会于2019年1月23日决定对银河生物、银河天成进行立案调查。银河生物称，若公司因此受到证监会行政处罚，并且违规行为重大违法强制退市情形的，公司股票存在可能被实施退市风险警示及暂停上市的风险。

而针对天成控股2016年年度业绩预告与年度报告业绩披露差异案件，证监会于于2018年1月9日对其立案调查，并在2018年11月下发《行政处罚决定书》（[2018]112号），对天成控股给予警告，并处以40万元的罚款。

同时，对天成控股董事长王国生、财务总监马滨岚给予警告，并分别处以10万元的罚款；对董事、高管周联俊、黄巨芳与陈磊给予警告，并分别处以3万元的罚款。

事实上，2018年以来，天成控股、银河生物与银河天成麻烦不断。主要负责人涉嫌内幕交易被处罚，天成控股、银河生物被证监会立案调查，且上市公司与其子公司深陷债务危机。同时，在互联网金融领域的布局折戟。

2018年7月10日，银河天成公告称，梳理了其关联的4家互联网金融平台：已停止收购壹佰金融、365易贷，确认持有啄米理财30%股份，以及全资占股有理树金服。银河天成表示，有理树金服运营状况良好。

不过，7月26日，有理树金服因涉嫌非法吸收公众存款被杭州警方立案侦查。警方10月14日发布案件通报称，10月10日有理树金服因涉嫌非法吸收公众存款罪依法对干某、董某骏、刘某等三名犯罪嫌疑人进行逮捕。

7月20日，深圳市公安局福田分局发布关于“合时代平台”、“众贷汇平台”、“壹佰金融平台”案件侦查进展的通报。其中，对深圳壹佰金融服务有限公司(壹佰金融平台)非法吸收公众存款案立案侦查。目前，多人已到案，并被移送福田区人民检察院审查起诉。

除了有理树金服、壹佰金融外，啄米理财也在2018年7月被警方以非法吸收公众存款罪立案调查，并对涉案相关账户进行冻结。而365易贷也已经暴雷。不过，天成控股旗下全资控股的网贷平台天成贷尚在运营中。

业绩方面，天成控股与银河生物均未发布2018年财报。据银河生物4月15日发布的2018年业绩快报，报告期内公司营业利润亏损6.96亿元，较去年同期下降13890.83%；归属于上市公司股东的净利润亏损6.99亿元，较去年同期下降6933.31%。