当我们日常的理财和支出等资金流向变多后，往往有记账的需求。比如有人投了3个P2P平台，买了2个京东金融的保险券商定期项目，同时还在建设银行买了2年期的银行理财。这时候他会需要记录一下各项的收益率和到期时间，以备到期后的资金规划。

所以记账是我们理财人的刚需，那么我们应该怎么花更少时间更清晰的记账呢？日常支出杂碎，应该坚持吗，有没有更省力的记账方式呢？

《如何有效管理每一分钱》作者提出了一个观点，很是新颖有趣，就是像个会计一样的记录家庭账本，提供非常多有益又容易坚持的记账方式。

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以家庭财务为例，了解会计学意义上的资金流动是怎么回事？

家庭账本=利润表（P/L）

营业收入（基本是工资）-营业成本（基本为0）=毛利润

毛利润-（销售成本＋管理费用＋……）=营业利润

（这里的销售成本转化为各项生活所需）

营业利润＋投资收入-贷款利息=利润总额

那么根据以上利润表，如果最后数额为正（黑）存款越来越多，为负（红）赤字越来越多。

以上是为了让大家先基本了解家庭账本从会计角度如何看待，不过如果一直这样记账，作者也说得十分实在，常常因为各种琐事放弃，或者因为不多的支出而感到唉声叹气。所以在了解以上原理后作者又推荐了更加棒的“黑客家庭记账本”。

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用余额法则记录“黑客家庭账本”

余额法是学会了最基础的家庭账本后的升级版，它的记账方式不再要求我们事无巨细的记录，而是选择你心情好的一天记录下当日资产余额。以你一天的钱包举例，他的记账公式像这样。

（早上钱包中的金额）-（晚上睡觉前钱包中的金额）

这样思考问题记账是不是容易了许多，当然还有一些细节需要注意，钱包里的金额记得把银行存款、股票之类的资产计算在内。股票什么的，也不用一一计算买进了多少，又卖出了多少，只要把握手中的余额（市值）即可。

企业也常常会使用余额法来进行商品库存的管理。把握钱包里剩了多少钱即可，这样坚持记账瞬间容易了许多。

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无视零钱的“纸币法则”

在黑客记账法下化繁为简，那么纸币记账法化零为整。

因为使用了余额法则，每个月余额是1000还是1050差别就没有特别大，而如果是用之前的记账法，如果每月的小零钱有一笔计算不好，年底就有可能变成巨大缺口。所以单位有时候可以不不那么精确，到元或者百元即可。几角钱的误差可以无视，这就是纸币法则。

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无需每日记录，只需截取“账本快照”

利润表需要在一定时间内计算金钱的流动，为此，这段时间内的资金进出都需要记录在案，一旦少记了一笔，利润表就会出问题。而资产负债表却不同，它是记录了某个时间点上的“资金状况”，可以说它相当于“快照（Snapshot）”。

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教你做自己的资产负债图

形成的资产负债表图示：

第一步：记录资产。现金、存款以及其他资产，以记录当日的价格为基准记录。

第二步：记录负债，写入各种贷款的余额。

第三步：计算净资产，资产总额-负债总额=净资产。

作者文中的一段原话“大多数V字复活的企业，实际上是通过关闭工厂等出售资产的手段来减少负债，从而实现起死回生。比如关闭工厂时，没有来得及折旧的费用都要计入当年的费用当中，所以当年的利润表最后出来就只能是赤字。然后由于带利息负债大幅减少 ，第二年就自然恢复了盈利（黑字）。

所以我们只要一直关注资产负债表，我们就能够注意到企业发生的这些变化。最终就能做到作者所说中如何科学地匹配资产与负债，企业经营而言至关重，那么同理在考虑家庭财务的时候也是一个关键问题。

我认为作者以这么个宏观的角度来看家庭负债，瞬间跳脱当局者迷的心态，更加能冷静的判断自己的家庭财富，小谷意外的在没看这本书前就利用了类似的记账原理，固定在每月10号记一次账（因为要还花呗，还完就会心痛记个账），算一下自己有多少余额 ，某种意义上也类似与作者的观点，已经坚持了一年多了。

至于细节的账本，我是靠打印信用卡和账单明细略略的看一下的，我想说这种记账方式真的很鼓励你开源，因为你会很希望余额嗖嗖的涨。